Малый бизнес на авто: кредит или лизинг?

Зачастую  при банке, обычно имеется лизинговая компания, которая предложит ему приобрести то же самое транспортное средство в лизинг. При Сбербанке – это Сбербанк Лизинг, при ВТБ – ВТБ Лизинг, при Райффайзенбанке – Райффайзен-Лизинг и т. д. Но есть и лизинговые компании, не связанные напрямую с банками.

Кредит или лизинг?

Главный плюс лизинга в том, что лизинговые платежи уменьшают налоговую базу компании по налогу на прибыль, но только в период действия лизингового или кредитного договора. После выкупа лизингового имущества прибыль и, следовательно, налог на прибыль тут же возрастут после истечения срока лизингового договора. Выплачивая кредит, заемщик еще  в течение многих лет может пользоваться сниженной ставкой налога на прибыль.

Главный плюс банковского кредита в том, что он по логике вещей должен быть дешевле лизинга. Например, в «Локо-Банке» можно взять кредит на покупку ТС за 3 000 000 руб. (при первоначальном взносе 20%) на 3 года с ежемесячной оплатой 88 948 рублей. В переводе на язык лизинговой сделки это означает, что процент удорожания составил бы ежегодно 8,9%. В «Ресо-Лизинге» на тех же самых условиях ежегодный процент удорожания составит 12,8% при равномерных выплатах и 8,69% лишь при выборе резко спадающего графика выплат. Но эта компания предлагает лизинг индивидуальным предпринимателям за счет собственных средств, без участия банков.  В то же время средний процент удорожания в «Райффайзен-Лизинге» сейчас около 17% (рассчитывается как MosPrime плюс 11%), при этом компания финансирует сделки лишь от 100 000 евро. А в «ВТБ Лизинг» вообще финансируют только крупные сделки от 1 000 000 евро. В компании «Каркаде-Лизинг» сейчас лизинговыми операциями на покупку грузового автотранспорта вообще не занимаются, хотя совсем недавно эта компания была в лидерах рынка по этому направлению. Как пояснили в компании, «в связи с ситуацией на финансовых рынках».

Самый главный минус лизинга в том, что «в случае чего» бизнесмену придется расстаться с приобретенным имуществом, остающимся собственностью лизинговой компании. После кризиса 2008 года лизинговые компании еще долго распродавали отобранное у должников оборудование и транспортные средства. Говорят, только недавно все распродали. И никаких гарантий, что «вторая волна кризиса» не накроет лизингополучателей снова, вам никто не даст. Хотя в некоторых случаях лизингодатели идут навстречу своим клиентам и предлагают, например, пересмотреть график платежей, специальных программ реструктуризации у большинства компаний нет. Кроме этого, по запросу клиента лизингодатель может увеличить срок лизинга автотранспорта, отсрочить платежи. Все изменения фиксируется в дополнительном соглашении к договору лизинга.

В случае же кредита вы остаетесь владельцем приобретенного имущества и «если что» можете договариваться с банком о реструктуризации задолженности и прочих «гуманных» способах уладить неприятный долговой вопрос. Имущество-то ведь уже ваше! Хотя и является обеспечением кредитного договора.

Подробности

И в случае лизинга, и в случае кредита понадобятся учредительные документы, бухгалтерская отчетность и бизнес-документы (договоры аренды, договора с основными поставщиками, кредитные и т. д., а также документы по предлагаемому обеспечению в случае кредита – в случае лизинга обеспечением сделки будет само приобретаемое транспортное средство, остающееся на балансе лизинговой компании).

Но что верно, так это то, что предприятию часто просто легче приобрести технику (или другое имущество) в лизинг, чем взять кредит в банке на покупку того же самого имущества. Ведь лизинговой компании решить комплекс взаимосвязанных вопросов с множеством организаций: банком, страховщиком, продавцом техники, таможенными органами (в случае покупки импортного оборудования), государственными (налоговыми) органами и т. п., куда легче, чем предпринимателю, рискующему потерять уйму времени в коридорах всех заинтересованных сторон.

Лизинговая компания наверняка будет настаивать на страховании имущества, собственником которого она остается до окончания срока действия лизингового договора. А вот банк проявит в этом вопросе куда меньшую щепетильность.  Возможно, даже без страховки КАСКО на весь срок кредитования удастся обойтись в случае приобретения транспортного средства.

И что же в итоге?

Вроде бы, получается, что у кредита немало плюсов по сравнению с лизингом. Но статистика демонстрирует, что за первое полугодие 2011 года кредитные портфели банков выросли всего-навсего на 6,6% (в сравнении с ростом 14,5% в том же периоде 2011 года), а рынок лизинга в это время показал куда более сильные результаты, удвоившись по сравнению с аналогичным периодом 2010 года. Видимо, риск «коня потерять» предприниматели оценивают как более для себя предпочтительный, и охотней обращаются в лизинговые компании, чем в кредитные учреждения. Дело в том, что немногие банки так же охотно выдают целевые кредиты, как это декларируют их сайты. Уже упомянутый «Локо-Банк» - скорее исключение, а не правило.

Но одно очевидно – пока есть возможность и пока финансовые рынки лихорадит, лучше рискнуть и взять «рабочую лошадку» на максимально выгодных условиях, какие только удастся найти на сегодняшнем рынке. А будет это кредит или лизинг – выбирать в каждом конкретном случае придется самостоятельно исходя из «суммы обстоятельств».